Wanneer een lager extra bedrag?
Sommige mensen krijgen bij de overstap op de nieuwe regels voor pensioen één keer een extra bedrag in hun pensioenpot. In sommige gevallen kan dat extra bedrag lager uitvallen. Hieronder lees je hoe het zit.
Hoogte hangt af van dekkingsgraad bij overstap
Onze financiële gezondheid kun je aflezen aan onze dekkingsgraad. De dekkingsgraad geeft aan of we genoeg geld in kas hebben om alle pensioenen te betalen. Nu en in de toekomst. Is de actuele dekkingsgraad bij de overstap 106 procent of hoger? Dan kunnen we het nadeel dat je in de toekomst zou hebben volledig compenseren. Is de dekkingsgraad lager? Dan kan dat gedeeltelijk. Bij een dekkingsgraad tussen de 100 en 104 procent ligt de compensatie op het minimale niveau.
In de tabel hieronder zie je verschillende percentages. Ga na welke leeftijd je hebt op 1 januari 2027 en kijk in de tabel welk percentage van je pensioengrondslag je kunt verwachten als extra bedrag.
| Leeftijd in jaren | Volledige compensatie (bij dekkingsgraad vanaf 106%) | Gedeeltelijke compensatie (bij dekkingsgraad van 105%) | Minimale compensatie (bij dekkingsgraad tussen 100% en 104%) |
| 37 en jonger | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| 38 | 4,4% | 3,1% | 1,9% |
| 39 | 10,1% | 7,2% | 4,3% |
| 40 | 15,3% | 10,9% | 6,6% |
| 41 | 19,9% | 14,2% | 8,5% |
| 42 | 24,0% | 17,1% | 10,3% |
| 43 | 27,7% | 19,8% | 11,9% |
| 44 | 30,8% | 22,0% | 13,2% |
| 45 | 34,0% | 24,3% | 14,6% |
| 46 | 36,6% | 26,1% | 15,7% |
| 47 | 38,9% | 27,8% | 16,7% |
| 48 | 40,6% | 29,0% | 17,4% |
| 49 | 41,9% | 29,9% | 18,0% |
| 50 | 42,8% | 30,6% | 18,3% |
| 51 | 43,3% | 30,9% | 18,6% |
| 52 | 43,4% | 31,0% | 18,6% |
| 53 | 43,0% | 30,7% | 18,4% |
| 54 | 42,2% | 30,1% | 18,1% |
| 55 | 41,5% | 29,6% | 17,8% |
| 56 | 40,4% | 28,9% | 17,3% |
| 57 | 38,8% | 27,7% | 16,6% |
| 58 | 36,8% | 26,3% | 15,8% |
| 59 | 34,4% | 24,6% | 14,7% |
| 60 | 31,5% | 22,5% | 13,5% |
| 61 | 28,2% | 20,1% | 12,1% |
| 62 | 24,4% | 17,4% | 10,5% |
| 63 | 20,2% | 14,4% | 8,7% |
| 64 | 15,5% | 11,1% | 6,6% |
| 65 | 10,3% | 7,4% | 4,4% |
| 66 | 4,7% | 3,4% | 2,0% |
| 67 | 1,2% | 0,9% | 0,5% |
| 68 | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Ligt de dekkingsgraad bij de overstap tussen de 104 en 106 procent? Dan wordt de compensatie naar rato vastgesteld: 15/35e bij een dekkingsgraad van 104 procent, 16/35e bij een dekkingsgraad van 104,1 procent, tot 34/35e bij een dekkingsgraad van 105,9 procent. In de tabel zie je als voorbeeld de compensatie die hoort bij een dekkingsgraad van 105 procent.
Hoogte hangt af van excedentregeling
De tabel hierboven geldt voor pensioenopbouw in de basisregeling en de excedentregeling hoog. Voor de excedentregeling laag worden bovenstaande percentages vermenigvuldigd met 0,75. De excedentregeling zorgt ervoor dat mensen met een hoog salaris ook pensioen opbouwen over hun salaris tussen de 95.236 en 137.800 euro (bedragen van 2025). Je werkgever beslist of deze regeling wordt aangeboden. En of dat de hoge of de lage variant is.
Weten of je hieraan meedoet en zo ja, met welke variant? Vraag het na bij je werkgever. Je kunt het ook zelf opzoeken:
- Pak je jaarlijkse pensioenoverzicht erbij.
- Ga naar het kopje ‘Je pensioengegevens’ en zoek de regel ‘Je opbouwpercentage boven de salarisgrens’.
- Staat daar 1,875 procent? Dan doe je mee met de excedentregeling hoog.
- Staat daar 1,44 procent? Dan doe je mee met de excedentregeling laag.
- Zie je die regel niet staan op je overzicht? Dan doe je niet mee met de excedentregeling.
Een paar rekenvoorbeelden
In de voorbeelden hieronder gebruiken we de term pensioengrondslag. Dat is het deel van je salaris waarover je pensioen opbouwt. Je berekent het als volgt:
- Neem het brutojaarsalaris dat meetelt voor de berekening van je pensioen.
- Verminder dat salaris met € 18.475 (bedrag van 2025). Dit drempelbedrag (ook wel de franchise genoemd) telt niet mee omdat rekening wordt gehouden met de AOW die je straks krijgt.
- Het resultaat is je pensioengrondslag.
Voorbeeld 1: Stephanie (40) wil weten wat er gebeurt bij welke dekkingsgraad
- Stel, onze dekkingsgraad ligt bij de overstap op 110 procent. Dat betekent dat we het toekomstige nadeel volledig kunnen compenseren. Bij een salaris van € 60.000 bruto per jaar (en een pensioengrondslag van € 41.525) krijgt Stephanie eenmalig 15,3% x € 41.525 = € 6.353 in haar pensioenpot.
- Stel, onze dekkingsgraad ligt bij de overstap op 105 procent. Dat betekent dat we het toekomstige nadeel gedeeltelijk kunnen compenseren. Bij een salaris van € 60.000 bruto per jaar (en een pensioengrondslag van € 41.525) krijgt Stephanie eenmalig 10,9% x € 41.525 = € 4.526 in haar pensioenpot.
- Stel, onze dekkingsgraad ligt bij de overstap op 101 procent. Dat betekent dat we het toekomstige nadeel slechts minimaal kunnen compenseren. Bij een salaris van € 60.000 bruto per jaar (en een pensioengrondslag van € 41.525) krijgt Stephanie eenmalig 6,6% x € 41.525 = € 2.741 in haar pensioenpot.
Voorbeeld 2: Zakaria (50) doet mee met de excedentregeling hoog
Stel, onze dekkingsgraad ligt bij de overstap op 110 procent. Dat betekent dat we het toekomstige nadeel volledig kunnen compenseren. Bij een salaris van € 100.000 bruto per jaar (en een pensioengrondslag van € 81.525) krijgt Zakaria eenmalig 42,8% van € 81.525 = € 34.893 in zijn pensioenpot.
Voorbeeld 3: Zakaria (50) doet mee met de excedentregeling laag
Stel, onze dekkingsgraad ligt bij de overstap op 110 procent. Dat betekent dat we het toekomstige nadeel volledig kunnen compenseren. En stel dat Zakaria ook in dit voorbeeld een salaris heeft van € 100.000 bruto per jaar.
- Voor het deel van zijn salaris onder de salarisgrens geldt de tabel hierboven. Op basis van die salarisgrens van € 95.236 (en een pensioengrondslag van € 76.761) krijgt Zakaria eenmalig 42,8% van € 76.761 = € 32.854 in zijn pensioenpot.
- Voor het deel van zijn salaris boven de salarisgrens passen we driekwart van het percentage uit de tabel toe. Driekwart van 42,8% = 32,1%. Het deel van het salaris boven de salarisgrens is € 100.000 - € 95.236 = € 4.764. Voor dit deel van zijn salaris krijg Zakaria dus eenmalig 32,1% van 4.764 = € 1.529 in zijn pensioenpot.
- Tellen we beide onderdelen op, dan komen we op € 32.854 + € 1.529 = € 34.383 in zijn pensioenpot. Dat is iets minder dan in voorbeeld 1.
Voorbeeld 4: Zakaria (50) doet niet mee met de excedentregeling
Stel, onze dekkingsgraad ligt bij de overstap op 110 procent. Dat betekent dat we het toekomstige nadeel volledig kunnen compenseren. En stel dat Zakaria ook in dit voorbeeld een salaris heeft van € 100.000 bruto per jaar.
- Voor het deel van zijn salaris onder de salarisgrens geldt de tabel hierboven. Op basis van die salarisgrens van € 95.236 (en een pensioengrondslag van € 76.761) krijgt Zakaria eenmalig 42,8% van € 76.761 = € 32.854 in zijn pensioenpot.
- Voor het deel van zijn salaris boven de salarisgrens ontvangt Zakaria niets.